Как сдать нулевую налоговую декларацию для ИП

Почетное звание ИП порой может оказаться слишком большой ношей. Что делать, если дела пошли не ахти, ликвидировать свой статус время еще не пришло, а налоговой инспекции сказать нечего? Главное, не отчаиваться и не забывать, что отчетность должна быть всегда. Ни в коем случае нельзя игнорировать время подачи налоговых деклараций.

Даже в том случае, если есть на это фиктивное разрешение в НК. Лучше иметь всю отчетность с иголочки и без проблем.

Как ИП ведет бухгалтерию.

Давайте разберемся, как ИП ведет бухгалтерию на ОСНО, ЕНВД, ЕСХН УСН и патентной системе, в чем их отличия и преимущества.

Особенности ведения бухгалтерского учета ИП.

Многих предпринимателей прельщает быстрая и недорогая процедура регистрации ИП. Всего 800 руб. пошлины, 5 рабочих дней – и ты уже индивидуальный предприниматель, который может вести свою деятельность. И только потом они понимают, насколько важно грамотное ведение бухгалтерии в этом случае.

Ведь предприниматель отвечает не только оборотными средствами, магазином и товаром, но и личным имуществом.

Далеко не все осознают, что ошибки в ведении бухгалтерии могут привести к крупным штрафам, которые и придется оплачивать из собственного кошелька, а не только из активов бизнеса. И даже когда индивидуальный предприниматель, как форма организации деятельности прекращает свою деятельность, на самом предпринимателе, как частном лице, остается ответственность по долгам и штрафам.

Мало того, если за ним числятся в течение трех лет долги по уплате налогов общей суммы больше 600 тыс. руб., которые являются примерно 10% от необходимых выплат, предпринимателя имеют право привлечь к уголовной ответственности. Об этом идется в ст. 198 УК РФ. А если сумма свыше 1800 тысяч рублей, то санкции могут быть крайне жесткими.

Но если бы индивидуальный предприниматель предполагал только лишь обязанности, без привилегий, не было бы смысла его оформлять. Указанные выше неудобства компенсируют такие преимущества:

1. Размеры штрафов, которые обычно получает индивидуальный предприниматель, несоизмеримо меньше, чем те, которые выписывают для юридических лиц.

10 самых распространенных штрафов ИП

Как защититься от штрафов? Знайте сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налогов. Аккуратно принимайте на работу сотрудников, с соблюдением всех норм и правил. Ведите свой учет грамотно и правильно. И сохраните 10 самых распространенных штрафов для ИП:

1. Несвоевременная сдача налоговой декларации

За нарушение срока сдачи отчетности полагается штраф (ст. 119 НК РФ):
— 5% от неуплаченной в установленный срок суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
— Не менее 1000 руб.

Примеры: индивидуальный предприниматель просрочил сдачу нулевой отчетности по УСН. Штраф составит 1000 руб. ИП просрочил сдачу декларации, в которой налог по УСН составил 10000 руб. Но сам налог уплатил вовремя. Штраф составит 1000 руб. ИП сдал декларацию по УСН на 3 месяца позже, налог уплатил после сдачи декларации. Налог по декларации – 10000 руб. Штраф составит 5% в месяц, то есть 10000/100*5 = 500 руб в месяц, за 3 месяца это будет 1500 руб. ИП просрочил сдачу декларации на 3 года. Налог по декларации к уплате составил 10000 руб. Штраф составит 30% от суммы налога, то есть 3000 руб.

2. Не пробили чек ККМ

Штраф за неприменение ККМ для ИП составляет (п. 2 ст. 14.15 КоАП РФ):
— ¼ - ½ от непробитой суммы.
— Не менее 10000 руб.

Примеры: ИП забыл пробить чек на 100 000 руб. Штраф составит 25000-50000 руб. ИП не пробил чек на сумму 100 руб. Штраф за непробитие составит 10000 руб.

3. Неуплата налога

Если к неуплате привело грубое нарушение правил учета, то штрафы такие (п. 3 ст. 120 НК РФ):
— 20% от суммы неуплаченного налога.
— Не менее 40000 руб.

Грубое нарушение правил учета для ИП – это ошибки в учете доходов, расходов, объектов налогообложения, отсутствие первичных документов, счетов-фактур (если они нужны для исчисления налогов), отсутствие регистров налогового учета (книги доходов и расходов), неоднократные (более одного раза в течение календарного года) ошибки в книге доходов и расходов или в отчетности.

Если к неуплате привели иные обстоятельства (не подпадающее под грубое нарушение) и при этом налоговая база занижена, то штрафы следующие (ст. 122 НК РФ):
— 20% от суммы неуплаченного налога.

Большинство неуплат налога скорее подпадет под грубое нарушение. Однако если неуплата произошла из-за забывчивости, а учет верный и налоги правильно посчитаны и задекларированы, то ИП заплатит только пени, штрафа не будет.

Примеры: сбой в программе привел к ошибке в декларации по УСН 6% - были занижены доходы и сумма налога. Как следствие, был не уплачен налог в размере 5000 руб. Это однократное неверное отражении в отчетности хозяйственной операции, не систематическое, следовательно, грубым не является. Штраф будет вменен по ст. 122 НК РФ в размере 20% от 5000 руб, то есть 1000 руб.

У вас УСН 6%. В течение года вы неверно отражали поступления денег от покупателей через Яндекс.Кассу. Вы показывали в доходах только то, что пришло на ваш расчетный счет, а надо было всю сумму, пришедшую Яндексу без вычета его вознаграждения. Таким образом вы весь год занижали доход, и как следствие получилась ошибка в учете и отчетности. Сумма неуплаченного налога составила 5000 руб. Это грубое нарушение правил учета, штраф по ст. 120 НК РФ составит 40000 руб.

4. Отсутствие налогового учета

Штраф за грубое нарушение, которое не привело к занижению налоговой базы (п 1 и 2 ст. 120 НК РФ):
— Если ошибка в одном налоговом периоде – штраф 10000 руб,
— Если ошибка в нескольких налоговых периодах – штраф 30000 руб.

Кредит для ИП без залога

Начинающие индивидуальные предприниматели, которые только приступили к реализации своих бизнес-идей, очень часто сталкиваются с определенными трудностями. И носят они, как правило, финансовый характер. Именно недостаток оборотных средств зачастую является препятствием для полноценного развития бизнеса.

Разумеется, можно попробовать занять денег у близких или попытаться привлечь частных инвесторов. Однако в первом случае вряд ли удастся получить необходимую сумму, а для варианта с инвесторами необходима перспективная бизнес-идея, поскольку под примитивный или сомнительный бизнес-проект денег никто не даст. Кстати, если и найдется желающий рискнуть, то деньги он предложит, скорее всего, за долю в будущем предприятии, причем, долю немалую.

Есть и другой вариант - развивать бизнес в кредит. Именно на привлечение банковских средств сегодня рассчитывают многие начинающие бизнесмены, решившие открыть свое дело. Однако к выбору подходящей банковской программы необходимо подходить с умом, стоит учитывать, что чем доступнее кредит, тем он дороже. Еще неизвестно, как скоро бизнес начнет приносить прибыль, а непосильные проценты могут загнать предпринимателя в серьезные долги.

Ликвидное обеспечение увеличит шансы на кредит

Банки охотно выдают кредиты под адекватные проценты тем ИП, чей бизнес давно налажен и успешен, но начинающим предпринимателям получить кредит в банке бывает очень сложно. Единственным вариантом, который может исправить ситуацию, является предоставление ликвидного обеспечения по кредиту - залога. Как правило, залогом может выступать недвижимость, дорогостоящий автотранспорт, спецтехника, оборудование. При этом изо всех возможных вариантов залога банки скорее предпочтут тот, который можно при необходимости быстро реализовать в счет погашения задолженности.

Шансы получить целевой кредит на развитие бизнеса ИП без обеспечения стремятся к нулю.

Как ИП получить кредит, если нет ни стартового капитала, ни имущества для залога?

Любой предприниматель или даже руководитель предприятия является физическим лицом с определенным уровнем дохода. А это означает, что он всегда может пойти в банк и попросить потребительский кредит наличными "на любые цели".

У простого потребительского кредита наличными есть свои преимущества - это минимальный пакет документов и быстрота оформления. Но есть и свои минусы — это высокие процентные ставки (такие кредиты в среднем на 5-10% годовых дороже, чем целевые займы для бизнеса), а также относительно небольшие суммы, обычно это не более 300 тысяч рублей.

Как увеличить вероятность одобрения кредита?

Индивидуальным предпринимателям, которые намерены обратиться в банк за кредитом без обеспечения (залога), следует учитывать некоторые рекомендации. Так, повысить вероятность одобрения кредита на покупку оборудования можно, если внести максимально крупный первоначальный взнос.

Положительная кредитная история тоже увеличит шансы на кредит, поэтому заранее следует задуматься о ее создании.

Плюсы и минусы Индивидуального предпринимательства по отношению к ООО.

Индивидуальный предприниматель. «Плюсы».

1. Одним из наиболее существенных преимуществ является упрощенная процедура регистрации в качестве ИП:
- государственная регистрация осуществляется в срок не более чем 5 рабочих дней со дня представления Вами документов в регистрирующий орган.
- регистрация осуществляется по месту жительства (в Москве - ИФНС№46)
- небольшой перечень документов, которые Вам необходимо подать для регистрации:
1) паспорт (оригинал копия),
2) заявление о регистрации.
3) квитанция об уплате госпошлины (за государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя взимается госпошлина в размере 800 рублей).

2. При данной форме ведения бизнеса у Вас появляется возможность использовать упрощенную систему налогообложения.

Так ли много нужно, чтобы открыть свое дело?

Итак, несколько практических советов, призванных показать что не так страшен чёрт как его малюют (и не так все дорого как кажется).

1. Реклама? Очень многое можно делать или бесплатно, или за сущие копейки.

- 2ГИС вносит в свой справочник бесплатно.
- Доски объявлений в Интернете.
- Цветные двусторонние визитки офсетом (количеством, кратным 1000 штук) можно печатать по 50 копеек.
- Черно-белые листовки ризографией – и того дешевле.
- Обзвон потенциальных покупателей тоже никто не отменял, можно подобрать выгодный тариф для этих целей. Для междугородних звонков – Mail. Ru Agent по 1,5 руб/минута разговора.
- Короткий городской номер телефона тоже порядка 100 рублей в месяц обходится
- Если есть личный автомобиль – можно на него наклеить рекламу – это совсем недорого (в районе от 300 рублей), особенно если изготовить лазерную резку на самоклеющейся пленке типа ORACAL нужный текст в почти любом рекламном агентстве, купить рублей за 50 там же монтажную пленку, и наклеить все это самому.
- Есть куча сервисов в интернете, предлагающих чуть ли не задаром сконструировать свой сайт (так и набрать в поисковике: «конструктор сайтов»), не обязательно на первых порах платить за это много специалистам, более того, скорее всего пока и понимания толком нет что и как на нем должно быть.
- Рассылки по электронной почте – либо вручную (вообще бесплатно), либо воспользовавшись специальным программным обеспечением (типа ePochta Mailer). Речь не о спаме по черт знает откуда взятым базам.
- Рассылки смс. Также, сервисов очень много (Экспресс-СМС, например). Для поддержания хороших отношений с вашими покупателями. Только сначала пусть согласие письменное дадут на получение. Ценник на смс – в районе 20-50 копеек, плюс-минус.
… список можно продолжать …

2. Офис? Для многих видов деятельности он на первых порах вообще кроме понтов и расходов ничего не дает. Все равно к большей части клиентов сами ездить будете. Home-Office во многих сферах вполне подойдет для начала. Личный автомобиль – сюда же.

К областям деятельности, которые можно эффективно вести на дому, относятся почти все творческие и интеллектуальные сферы — дизайн, программирование, репетиторство, рукоделие, научная работа и т. п. Если вы просто не задумывались, может ли ваше собственное дело развиваться вне офиса, попробуйте сделать это.

3. Регистрация? Сначала начните работать в выбранной сфере, прочувствуйте все. Когда дела пойдут, тогда и регистрироваться. Заблаговременно, особенно для микро-бизнеса, когда еще непонятно вообще будет бизнес-модель работать или нет – это излишне оптимистично. Ведь после регистрации СРАЗУ появляются некоторые обязательства перед родным государством. Для ИП-шников это по 3000 руб/мес отчисления в ПФР, для ООО-шников – куча бумаг, отчетов, ну и в итоге те же 1-3 т.р./мес бухгалтеру.

Организация создается под бизнес-модель (уже работающую, ну или хотя бы когда есть веские основания полагать что будет работать). Тогда и вопросы сразу прояснятся – ИП или ООО, какую систему налогообложения выбрать, и т.п. Регистрация ИП тысячи 2 стоит, организации – тысяч 8. Можно и дешевле, если самому документы готовить.

В крайнем случае, если хочется заранее во всем разобраться, есть много тематических сайтов. Все по полочкам разложено – отличия ИП и ООО, кто, что, почему, когда и куда что должен (взносы, налоги, отчеты) и что будет если этого не делать.

4. Банки? Есть банки, которые не взимают платы ни за обслуживание расчетного счета, ни за использование интернет-банка. Взять тот же АКБ «Авангард».

5. Отчетность? Сервис «Бухгалтерия.Контур» (есть бесплатный тариф!), сервис «Моё дело» (есть демо-режим). В крайнем случае, есть много бухгалтерских аутсорсинговых компаний, можно вполне найти, кто на первых порах за 1000 рублей в месяц будет вести всю эту бумажную рутину.

6. Бумаги? Во многих случаях такой монстр как 1С вам вообще не нужен. По крайней мере, в начале деятельности, чтобы выписывать счета акты выполненных работ и прочую «первичку». Посему и разбираться с ним тоже не придется, ровно, как и покупать. Есть для этих целей отличная бесплатная программа: Бизнес Пак от компании pvision.

Так что ничего особо страшного или дорогого для начала нет. Все решаемо.
Гораздо важнее определиться с делом, затем с бизнес-моделью под него.
А из ответов на эти вопросы органично появится понимание целесообразной формы собственности, способов рекламы, нужна будет касса или нет, и т.п.

Ошибки новичка

Свой бизнес — это прекрасно. Мозг работает, кровь кипит, чувствуешь себя совершенно свободным.

Свой первый бизнес я начал в 19 лет, когда учился в институте. У меня не было ни бизнес-образования, ни опыта, ни команды, ни стартового капитала. Я умел проложить сетевой кабель, настроить роутер, объединить компьютеры в сеть. Этого хватило, чтобы бизнес заработал.

Собственный бизнес — это лучшее, что может быть в жизни. Советую каждому. Это чувство свободы не заменить никакой наемной работой, никакой зарплатой, никакой арендой жилья.

В сегодняшней рассылке я собрал ценные советы и серьезные ошибки, которые начинающие предприниматели совершали на моих глазах. Многие из них совершал и я сам. Если бы мне все это рассказали с самого начала, я бы не наломал дров.

Кому это полезно
Эти советы для тех, кто классно разбирается в своей работе, но почему-то сидит на зарплате. Для тех, у кого нет нескольких миллионов стартового капитала, но есть дело, которое они искренне любят. Если вы серийный предприниматель-капиталист, это не для вас. Не тратьте время.

Итак, в чем же ошибки?

1. Заниматься не тем, что любишь
Как бывает: у семьи продуктовый магазин (аптека, ателье, пекарня), в нем работают папа, мама и иногда — сын.

Папа любит магазин. Знает всех поставщиков в лицо и заставляет их работать четко. Когда приезжает за овощами на рынок, местные сразу достают для него лучший товар. Он — душа этого бизнеса, хозяин в лучшем смысле слова.

Сыну магазин не интересен.

И вот семейный совет. «Сынок, ты же понимаешь, что этот магазин кормит всю семью? В какой-то момент я не смогу им управлять, и он перейдет тебе».

«Окей, пап. Я его продам или найму управляющего»

Далее скандал.

Но по сути парень прав: если руководить бизнесом, то только тем, который любишь, в небезразличной тебе отрасли. Потому что только любовь к своему делу дает силы справляться с трудностями.

В любом деле хватает проблем. Начиная с клиентов и заканчивая отношениями с государством. И когда это накладывается на нелюбимое дело, все валится из рук. И жизнь не мила, и хочется все бросить и пойти работать в уютный банк.

А вот когда ты занимаешься любимым делом, то любая беда — это лишь одна из задач, которую нужно решить. Вспомните основателя «Интегратора» Евгения Волка (из рассылки о привлечении денег). Инвесторы перестали давать ему деньги. Большинство предпринимателей закрыли бы после этого фирму. Нет денег — нет фирмы. Но Волк любит продукт и верит в идею, поэтому он справляется с безденежьем и спасает компанию.

2. Не быть экспертом в своей отрасли
Я знаю множество людей, которые превратили свои увлечения в бизнес.

Две девушки любили шить и серфинг — стали делать модные купальники. Шьют в Азии, продают по всему миру, живут там, где сейчас сезон серфинга.
Парень любил готовить и открыл кафе-бутербродную в вагончике возле делового центра. Сейчас покупает третий вагончик.
Мужчина работал в банке с третьего курса института, но через 7 лет понял, что гораздо больше удовольствия получает от творческой работы с деревом. Начал делать авторскую мебель. Параллельно открыл кухонный цех и дизайн-студию.
Биолог основал компанию, которая делает визуализации молекул и вирусов. Первые несколько лет делали заказы для разных компаний, теперь рисуют молекулы для российской госкорпорации.
Все они добились успеха благодаря тому, что отлично разбирались своем деле. И у них получалось лучше других: качественнее, быстрее, интереснее, с особой историей или посылом.

Есть и обратная ситуация: когда человек открывает бизнес не там, где он все знает, а там, где ему мерещатся большие деньги. Это тоже рабочая модель, но тогда в бизнес сразу нанимают экспертов. Это отличный план, когда есть стартовый капитал. Но достаточно нереалистично, если вы сейчас работаете в фирме за зарплату в 30 000 рублей.

3. Застрять на сборе денег
Несколько раз слышал такое: «Вот, мол, хочу открыть кафе, но нет денег, а в банке не дают. Буду дальше работать в отделе продаж». Это полная чушь.

Во-первых, в банке дают. Под кафе — точно.

Во-вторых, если вы не можете стартовать без большого количества денег, вы делаете что-то не так.

Возьмем то же кафе. Нет денег на аренду и ремонт? Купи вагончик. Нет денег на вагончик? Арендуй угол на кухне и продавай через доставку. Нет денег на рекламу? Доставляй друзьям на работу, чтобы коллеги видели. Нет денег на повара? Готовь сам. Если еда вкусная и люди будут заказывать, то будут деньги и на повара, и на вагончик, и на все.

Стартовый капитал бизнеса — это ведь не только деньги. Это и время, и знания, и люди, с которыми вы начинаете. И чаще всего проблема как раз не в деньгах, а во времени. Человеку кажется, что он не может отлучиться от своей работы даже на две недели, чтобы сделать что-то свое.

Меня поражают люди, которые мечтают о собственном деле, но, мол, нет денег. «А на новую плазму и Айфон у тебя откуда деньги?» — хочется спросить. Такие люди живут мечтой о том, что когда-то у них будет возможность накопить много денег, все бросить и открыть наконец-то бизнес своей мечты. Но такого времени не будет. Будут только новые траты, кредиты и отсутствие свободного времени.

Отсутствие денег — это не повод не открывать бизнес. Это отговорка.

4. Идти ва-банк
Есть еще другая крайность: молодой человек взял в кредит миллион, снял офис, купил золотые часы, поставил кожаные кресла, сделал сайт, нанял секретаршу и ждет. А клиенты не идут, потому что продает он не пойми что и непонятно зачем. И никакие кожаные кресла тут не помогут. И, самое пикантное, денег больше нет.

Предприниматели иногда путают внешние признаки успешного бизнеса с его внутренними причинами. Если снять офис и обложиться дорогими игрушками, ты, может быть, и почувствуешь себя крутым, но твой бизнес это крутым не сделает. В крутом бизнесе крутые продажи, а их можно делать и в халате из дома.

Поэтому прежде, чем тратить деньги на удобство и красоту, убедитесь в том, что ваш основной товар кому-то нужен и будет продаваться. Не делайте сайт за миллион, сделайте одну страницу за 30 000 р. и начните принимать заказы. Не снимайте офис сразу в «Москве-сити», а подождите, пока у вас появится первый клиент, с которым вы в этом офисе должны встретиться.

Когда я начинал бизнес по компьютерным сетям, мои первые вложения были на 10 поездок в метро. Я провел пять встреч с клиентами, трое из них захотели со мной работать. У меня не было ни машины, ни часов, ни даже дорогого компьютера. Я был обычным студентом, который вызвался помочь с компьютерной сетью. Если бы из этих пяти встреч (и еще десятка следующих) никто не захотел со мной работать, я бы не стал этим заниматься.
Есть сферы, в которых сразу нужно производить впечатление. Но даже в них сначала проверяют спрос. Нет ничего плохого в том, чтобы снять дорогой офис и поставить дорогую мебель — но только если вы точно знаете, какие клиенты придут в этот офис и сколько денег принесут.

5. Застрять на бизнес-плане
Есть представление, что любое предприятие начинается с бизнес-плана. Представление верное. Однако бизнес-план не должен стать препятствием перед запуском бизнеса.

В бизнес-плане начинающего предпринимателя должно быть:

Четкое и простое описание продукта.
Понимание проблем, которые продукт решает, и аудитории, для которой он актуален.
Способы привлечения клиентов и описание рынка сбыта.
Базовая экономика предприятия: откуда и как приходят деньги, на что и сколько тратятся, что из этого зависит от продаж, а что не зависит.
Если вы поняли эти четыре вещи, можно начинать. Не тратьте время на уточнение моментов, которые пока что вас не касаются. Запускайтесь как можно скорее.

Почему так? Потому что рынок мгновенно скорректирует ваши планы. Вы увидите, что работает и приносит доход. Поработайте так несколько месяцев и почувствуйте рынок. Получите первую прибыль, и тогда начинайте строить планы.

Когда будете строить начальный план, помните о принципе «Не впритык»: если ваша компания выживает только при стопроцентной загруженности, вы что-то делаете не так. Имейте запас прочности с самого начала. Будьте готовы к тому, что первые месяцы у вас ничего не будут заказывать. Не закупайте товар вперед. Не нанимайте людей, пока не появятся живые деньги от клиентов. Пропишите это в плане. Это нормальные меры предосторожности, которые помогут вам не наломать дров.

6. Остаться на прежнем месте работы
Расхожая фантазия: «Сейчас я запущу свое дело, но буду продолжать работать на старом месте в фоновом режиме».

Если работодатель платит вам за рабочее время, он не позволит занять его параллельной работой, даже над вашим собственным проектом. Когда у вас будут собственные сотрудники, скорее всего, вы поступите так же.

Но главное не это.

Допустим, вы выкроили половину рабочего дня, чтобы заниматься чем-то своим. Но этого мало. Чтобы ваша компания работала, вам нужно все доступное время и силы, и даже больше. Если вы серьезно настроены по отношению к бизнесу, уйти все равно придется.

Как уйти, не сжигая мосты
В уходе с места работы нет ничего страшного, если не вести себя, как трус и предатель.

Честно и открыто скажите своему руководителю, что хотите организовать собственный бизнес. Не скрывайте этого, здесь нет ничего постыдного.

Если новый бизнес связан с тем, чем вы занимаетесь на работе, — предложите работодателю стать вашим первым клиентом. Раньше он содержал вас и платил налоги, а теперь вы будете подрядчиком по договору. Большинство работодателей вас с радостью отпустят.

Другое дело — если вы создаете компанию-конкурента. Это неприятно для работодателя, но не смертельно. Возможно, ваш работодатель попросит не забирать с собой клиентов или команду. Или предложит организовать компанию на своей базе. Это может быть неплохим началом.

Наконец, руководитель может посчитать ваше решение дурью и блажью, попробует отговорить и напугать, посмеется вам в лицо и покажет на дверь. Тем лучше. К вам теперь точно никаких претензий.

7. Застрять на юрлице
Открыть ИП или ООО не так сложно, как кажется. Но даже эти задачи могут вводить в ступор, если вы живете не по месту прописки или боитесь поездки в налоговую.

И хорошо. И не надо. Не оформляйте пока юрлицо. Оформите тогда, когда в этом появится необходимость.

Если вы самостоятельно оказываете услуги, подписывайте с клиентом трудовой договор. Клиент удержит с вас налог.

Если вам нужно принимать платежи или товар на склад, договоритесь с дружественной компанией, у которых есть свободные мощности. Заключите с ними договор как частное лицо, пропустите деньги или товары через них.

В этот момент вы увидите, что из-за отсутствия собственного юрлица вы теряете деньги. Тогда страхи перед налоговой пройдут сами собой.

Не прошли? Зайдите на «Мое дело» и скачайте документы для подачи в налоговую. Это проще, чем кажется.

Не хотите идти в налоговую? Заплатите аудиторской компании, чтобы открыли фирму за вас по доверенности.

Если фирма нужна завтра, купите готовую, в конце концов (но потом сделайте нормальную, а покупную закройте).

Все прелести и особенности собственного юрлица вы познаете по дороге. Юрлицо — это не то, чего нужно бояться в начале пути.

Как ИП ведет бухгалтерию.

Давайте разберемся, как ИП ведет бухгалтерию на ОСНО, ЕНВД, ЕСХН УСН и патентной системе, в чем их отличия и преимущества.

Особенности ведения бухгалтерского учета ИП.

Многих предпринимателей прельщает быстрая и недорогая процедура регистрации ИП. Всего 800 руб. пошлины, 5 рабочих дней – и ты уже индивидуальный предприниматель, который может вести свою деятельность. И только потом они понимают, насколько важно грамотное ведение бухгалтерии в этом случае.

Ведь предприниматель отвечает не только оборотными средствами, магазином и товаром, но и личным имуществом.

Далеко не все осознают, что ошибки в ведении бухгалтерии могут привести к крупным штрафам, которые и придется оплачивать из собственного кошелька, а не только из активов бизнеса. И даже когда индивидуальный предприниматель, как форма организации деятельности прекращает свою деятельность, на самом предпринимателе, как частном лице, остается ответственность по долгам и штрафам.

Мало того, если за ним числятся в течение трех лет долги по уплате налогов общей суммы больше 600 тыс. руб., которые являются примерно 10% от необходимых выплат, предпринимателя имеют право привлечь к уголовной ответственности. Об этом идется в ст. 198 УК РФ. А если сумма свыше 1800 тысяч рублей, то санкции могут быть крайне жесткими.

Но если бы индивидуальный предприниматель предполагал только лишь обязанности, без привилегий, не было бы смысла его оформлять. Указанные выше неудобства компенсируют такие преимущества:

1. Размеры штрафов, которые обычно получает индивидуальный предприниматель, несоизмеримо меньше, чем те, которые выписывают для юридических лиц.

2. И даже эти штрафы можно уменьшить, если обратиться с соответствующей просьбой в суд.

Само по себе ведение бухгалтерии индивидуальным предпринимателем далеко от сведения балансов, проводок и прочих сложных расчетов. Но бухгалтерия все равно должна вестись. При этом она имеет свои особенности в зависимости от того, на какой системе налогообложения решил остановиться индивидуальный предприниматель.

Правда, есть два общих правила, которых предприниматели должны придерживаться в любом случае:

Минфин сдался без боя. ИП смогут уменьшить налог на все «пенсионные» взносы

Сумма налоговой нагрузки для индивидуальных предпринимателей на УСН останется на прежнем уровне. Минфин отозвал скандальное письмо, согласно которому ИП на УСН с объектом «доходы» не могли уменьшить налог на страховые пенсионные взносы в размере 1% с суммы доходов, превышающих 300 тыс.рублей. Речь идет о лишних 126,6 тысяч рублей налога в год, которые пришлось бы заплатить многим предпринимателям, если бы письмо не было отозвано.

Минфин России опубликовал на своем сайте письмо № 03-11-09/71357 от 07.12.2015 г., в котором признал, что страховые пенсионные взносы в размере 1% с дохода, превышающего 300 тыс. рублей, являются фиксированными взносами и уменьшают налог по упрощенной системе налогообложения с объектом "доходы" наравне со взносами, которые рассчитываются в зависимости от размера минимального размера оплаты труда (МРОТ).

"Как сделать человека счастливым? Сделать плохо, а потом вернуть как было", - радуются в блогах на Клерк.Ру счастливые граждане нашей страны.

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 06.10.2015 № 03-11-09/57011, которое вызвало бурю негодования среди предпринимателей, отозвано из ФНС РФ и применяться не должно.

Порядок приема на работу (ИП и ООО)

Порядок приема на работу (ИП и ООО)

Коротко: Как правильно осуществить прием на работу, какие шаги предпринять и в какой последовательности, составление какой документации потребуется? Все эти вопросы мы рассмотрим в данной статье.

Осуществление фактически любой коммерческой деятельности, как правило, подразумевает привлечение наемных работников. Что касается такой организационной формы, как ООО, то такие обстоятельства возникают со 100% вероятностью, ведь, как минимум, в штате состоит один сотрудник – директор. ИП не всегда прибегает к наемному труду, по специфике свой деятельности, он может справляться со всем кругом обязанностей единолично. Но, при укрупнении бизнеса и его развитии, обычно логическим продолжением становится прием на работу сотрудников.

Важно: в нашей статье мы рассмотрим идеальный порядок приема на работу, как для ИП так и для ООО. Пусть для ИП в этой структуре не все действия и документы являются обязательными, с точки зрения законодательства, но они далеко не излишни, ведь позволят вам наладить полный учет и контроль в кадровом делопроизводстве.

Формы приема на работу

Принимая решения о привлечение наемных работников – физических лиц, на ваш выбор законодательство предусматривает две формы оформления договорных отношений: гражданско-правовой договор или же трудовой договор.

К гражданско-правовому договору относится договор подряда, и требования к его условиям регулируются ГК РФ. Этому договору посвящена глава 37 ГК РФ, в которой рассмотрены все условия в рамках подобного договора.

Если вы решили прибегнуть при приеме на работу к трудовому договору, то тогда следует ознакомиться с положениями ТК РФ, в котором со статьи 56 и по 84 оговариваются все условия по заключению, оформлению и прекращению трудового договора.

Локальные нормативные акты работодателя

В соответствии с положениями статьи 68 ТК РФ, приему на работу сотрудника должно предшествовать ознакомление под роспись с локальными нормативными актами. К таким документам относятся:

1) правила трудового внутреннего распорядка.
2) должностные инструкции.
3) коллективный договор (если на предприятии существует профсоюз). Как правило, в рамках ООО и ИП такой документ отсутствует ввиду отсутствия профсоюза.
Право на утверждение работодателем локальных нормативных актов предусмотрено статьей 8 ТК РФ.

Все указанные документы должны быть разработаны нанимателем и утверждены приказами по предприятию.

При разработке правил внутреннего трудового распорядка, вы можете обратиться к статье 189 ТК РФ, в которой перечислен перечень вопросов и положений, включаемых в данный документ. Основное его условие состоит в том, что он не должен ухудшать правовое положение работника, которое обеспечено ему действующим трудовым законодательством.

Помощь в подготовке должностных инструкций вам окажут квалификационные справочники, утвержденные Минтрудом для разных отраслей промышленности и специальностей. Наличие должностных инструкций поможет вам четко сформулировать перечень обязанностей каждого работника.

Важный момент: разработка и утверждение локальных нормативных актов не является обязательство для ИП, а в части должностных инструкций и для ООО, но их наличие несет в себе лишь положительные моменты, заключающиеся в более детальном учете и планировании трудовых отношений с работниками.

Порядок приема на работу и оформление документации

Все предэтапы мы рассмотрели, теперь самое время перейти к непосредственной сути нашей статьи.

Шаг 1

Работник должен написать заявление о приеме на работу на имя руководителя (ИП), с указанием должности в нем. После рассмотрения заявления, руководитель должен поставить на нем резолюцию, в которой отражает свое решение, например, принять и оформить приказ.

Далее к своему заявлению работнику необходимо предоставить копии документов:

1) всех страниц паспорта;
2) страхового свидетельства;
3) документа об образовании;
4) военного билета (для военнообязанных).

Если это не первое место работы, то предоставляется и трудовая книжка. В том случае, если это первая работа, то завести трудовую книжку предстоит вам на этого сотрудника. При отсутствии страхового свидетельства вам также предстоит его оформить в ПФР на сотрудника.

Шаг 2

Заключение трудового договора с работником должно быть осуществлено в письменной форме, и данный документ составляется в двух экземплярах, один из которых передается работнику.

Шаг 3

На основании полученных документов и заявления подписывается приказ о приеме на работу. Форма приказа Т-1 утверждена ПОСТАНОВЛЕНИЕ Госкомстата РФ №1, датированным от 05.01.2004 г. Приказ регистрируется в журнале приказов по кадровым вопросам. Его можно приобрести в любом книжном магазине или торгующем канцелярскими принадлежностями.

В соответствии с положениями статьи 68 ТК РФ в трехдневный срок вы должны ознакомить работника с изданным приказом под роспись.

Шаг 4

Далее следует внести запись в трудовую книжку о приеме на работу. Это правило предусмотрено статьей 66 ТК РФ.

Сведения о поступившей трудовой книжке вы должны занести в журнал регистрации, форма которого утверждена Постановлением Минтруда России №69, датированным от 10.10.2003 г.

Шаг 5

Теперь заполняете личную карточку сотрудника формы Т-2, утвержденной ПОСТАНОВЛЕНИЕ Госкомстата РФ №1, датированным от 05.01.2004 г.

Работник должен поставить свою подпись в заполненной карточке, тем самым подтвердит ознакомление со всеми внесенными туда сведениями и их утверждение.

Рекомендация: дополнительно вы можете формировать личное дело по каждому сотруднику, в котором будут храниться все документы, относящиеся к определенному сотруднику, начиная с заявления о приеме на работу и предоставленных копий документов, и продолжая потом подшивать все заявления и приказы по данному сотруднику в процессе работы его. Такой документооборот значительно упростит для вас в будущем поиск нужной информации по сотруднику.

ШАГ 6

Если принятый работник военнообязанный, то в соответствии с Постановлением Правительства РФ №719 от 27.11.2006 г., вы должны сообщить о его поступлении на работу в территориальный комиссариат или орган местного самоуправления.

Обязательно для ИП

При приеме наемных работников ИП должен встать на учет во внебюджетных фондах в качестве работодателя в сроки:

В ПФР в течение 30 дней;
В ФСС в течение 10 дней.

Причем, обязанность возникает такая при заключении каждого нового трудового договора, его нужно регистрировать в указанных органах. О том, как выглядит эта процедура и какие нужны документы, вы прочтете в статье: Постановка организаций и предпринимателей на учет в ПФР и ФСС.

Теперь вы точно знаете всю последовательность действий, которую надо соблюдать при приеме на работу сотрудников.

Пять шагов, чтобы стать ИП

Хотите стать предпринимателем, но не знаете, с чего начать? Мы расскажем, что для этого нужно сделать.

1. Выбираем ИП или ООО.

Если вы фрилансер и работаете самостоятельно, то вам подойдёт быть именно ИП. С ИП проще начать и вести своё дело. Регистрация ИП обходится дешевле, чем ООО. А чтобы распорядиться деньгами, которые вы заработали, не нужно начислять себе зарплату или выплачивать дивиденды. Заплатив налоги, вы можете просто забрать их себе.

Если у вас есть партнёр, то лучше создать ООО. ИП не может разделить свой бизнес с другим человеком.

Основной минус ИП — это страховые взносы, которые нужно платить, даже если нет доходов. В этом году они выросли почти в 2 раза, но в следующем году снова станут меньше. Если доход ИП не будет превышать 300 000 руб. в год, то ему придётся платить всего 19 425 руб.

Дальше мы остановимся только на ИП.

2. Готовим документы для регистрации ИП.

Для начала нужно определиться с видами деятельности и подобрать коды ОКВЭД. Это совсем не сложно. Например, код ОКВЭД для торговли через интернет-магазин — это 52.61.2, для дизайна и разработки сайтов — 72.60, для размещения рекламы на сайте — 74.40.

Заявку на регистрацию ИП можно подать через интернет. Тогда в налоговую нужно будет прийти всего один раз, за готовыми документами.

В остальных случаях нужно заполнить заявление о регистрации ИП. Но не спешите его подписывать, это делается в налоговой.

3. Оплачиваем госпошлину.

Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 руб. Оплатить её можно по квитанции в любом отделении Сбербанка или через интернет на сайте налоговой. Если вы передумаете, то госпошлину можно будет вернуть.

4. Подаём документы в налоговую.

Если вы отправляли заявку на регистрацию ИП через интернет, то в назначенный день вам нужно будет прийти в налоговую и принести с собой:

— Паспорт вместе с ксерокопией. Достаточно сделать копию первой страницы паспорта и страницы с регистрацией на одном листе.

— Квитанцию об оплате госпошлины или распечатку из интернет-банка.

— Уведомление о переходе на УСН, если вы хотите применять упрощенную систему налогообложения (рекомендуется).

Если вы подаёте обычные документы, то к ним прибавится заявление о регистрации ИП.

Если вы отправляете документы по почте, то заявление и копию паспорта нужно заверить нотариально.

5. Получаем документы и открываем расчётный счёт.

После того, как все документы у вас на руках, можно открывать расчётный счёт. Единственное, что вам может для этого понадобится дополнительно, это письмо из органов статистики. Его можно скачать в интернете.

Об открытии счёта нужно обязательно сообщить в налоговую и ПФР в течение 7 рабочих дней, иначе штрафа не избежать.

И наконец, вы можете работать!

Важный момент! Регистрация ИП осуществляется только по месту жительства. Например, если вы прописаны в Питере, но живёте в Москве, зарегистрировать ИП вы сможете только в Питере. Для этого вам придётся или приехать туда, или отправить все документы в Питер по почте.

И ещё один частый вопрос, можно ли использовать личный счёт (например, к которому у вас уже есть карточка) вместо расчётного?

Можно, но с этим могут возникнуть трудности. Поэтому лучше открыть специальный расчётный счёт для ИП.

Закон о банкротстве физлиц: что нужно поменять собственникам бизнеса?

29 декабря 2014 года принят давно ожидаемый закон, вносящий изменения в нормы о банкротстве и наконец-то устанавливающий процедуру банкротства физических лиц (Федеральный закон от 29 декабря 2014г. № 476-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты РФ в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника»).

Таким образом, с 1 июля 2015 г., когда новые правила вступят в силу, признать несостоятельным станет возможно не только субъектов предпринимательской деятельности - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но и простых смертных.

Рассмотрим, какие особенности предусмотрены для такого банкротства и какие последствия это может иметь для бизнесменов, которые сейчас, если не имеют статуса ИП, под нормы о банкротстве лично не попадают, что зачастую спасало их от многих негативных последствий банкротства компаний, которыми они владели и управляли.

Малый бизнес не для малых сих

Предприниматели — о недобросовестных чиновниках, налогах и «теневом» бизнесе.
Судя по заявлениям чиновников, в кризис власти решили поддержать малый бизнес старыми обещаниями: редкое официальное лицо, выступая на экономическую тему, не упомянет о необходимости снизить налоговую нагрузку и убрать административные барьеры. Генпрокуратура намерена провести в регионах проверки исполнения законов о поддержке малого и среднего предпринимательства. В правительстве обсуждают создание новой структуры, которая будет заниматься развитием малого и среднего бизнеса. По подсчетам первого вице-премьера Игоря Шувалова, сейчас в этой сфере занята четверть трудоспособного населения, власти рассчитывают в ближайшие годы увеличить показатель до 50%. Корреспондент «Новой» поговорила с несколькими предпринимателями о том, как им живется в кризис.

Вас здесь не стояло.

С предпринимательницей Ольгой Панфиловой договариваемся встретиться «у страусов». Двухметровые Федя и Маруся важно вышагивают по ту сторону сетки. Красавцы вылупились в России, едят отечественную капусту, морковку и яблоки. В соседней клетке завтракают декоративные куры, фазаны, павлины. Породистых голубей можно брать в руки. Летом здесь бесплатно раздавали молодых крольчат. К фотосъемке питомцы привыкли. В Саратове это единственный контактный зоопарк, детей сюда возят со всего города.

Как закрыть ИП самостоятельно?

Если вы твердо решили: «закрою ИП», если по какой-то причине дальнейшая деятельность в качестве индивидуального предпринимателя стала для вас невозможной, - можно обратиться в фирму, оказывающую подобные услуги.