В начале февраля на горнолыжном курорте Шерегеш (Кемеровская область) состоялась первая закрытая конференция eCommerce Weekend. Федор Вирин, глава компании Data Insight, поделился результатами, как отрасль закончила 2015 год. Несмотря на все «но» данные выглядят оптимистично – рынок показывает рост на16%, хотя с поправкой на инфляцию — всего 3%. По итогам 2015 года объем внутрироссийского рынка онлайн-продаж составил 650 млрд рублей, а сумма среднего чека увеличилась на 8% [1].
ifactoring.ru решил выяснить, какие инструменты кроме закупочного факторинга доступны он-лайн ритейлерам (надо сказать, что продукты закупочного факторинга доступны только гигантам этой индустрии в виду жесткого требования Факторов к объему выручки в месяц – входной порог составляет не менее 50 млн. рублей). И в недрах всемирной паутины обнаружили новую фишку – «факторинг для интернет-магазинов».
Самая суть факторинга
Давайте разберемся, можно ли вообще говорить о факторинге в контексте интернет-магазинов. Википедия говорит вот что (а мы обращаемся к ней, что чтобы избежать дискуссий и споров между профессионалами рынка):
Факто́ринг (англ. factoring от англ. factor — посредник, торговый агент) — это комплекс финансовых услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.
Одно из основных условий работы по факторингу - это наличие отсрочки платежа для своих покупателей (мы опустим регулярность поставок и определенный пул дебиторов). Теперь разберемся, есть ли отсрочка платежа у интернет-магазина. По большому счету у покупателя есть 2 варианта оплаты понравившегося товара: оплатить до получения товара (картой на сайте, через электронный кошелек или банковский перевод) или же оплатить при получении товара (в пункте выдачи, оплатить курьеру или же осуществить наложенный платеж). Очевидно, что первый случай больше похож на предоплату, то есть отсрочку надо искать во втором. Чтобы вновь не быть голословными, снова обратимся к «источнику знаний» Википедии:
Отсро́чка платежа́ — способ погашения задолженности, при котором её внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем это предусмотрено договором.
Задолженность (в данном случае дебиторская) возникает после перехода права собственности от поставщика товара к покупателю. Получается, что для того, чтобы определить есть ли отсрочка платежа или нет, нам надо сопоставить момент реализации товара (момент перехода права собственности на товар) и момент оплаты этого товара покупателем:
В соответствии с п. 1 ст. 39 НК РФ дата реализации определяется как момент перехода права на товар. [2]
Пунктом 1 ст. 223 ГК РФ предусмотрено, что право собственности у приобретателя вещи по договору возникает с момента ее передачи, если иное не предусмотрено законом или договором.
Согласно п. 2 ст. 224 ГК РФ вещь считается врученной приобретателю с момента ее фактического поступления во владение приобретателя или указанного им лица.
Получается, что оплата производится практически одновременно с переходом права собственности, и никакой отсрочки платежа нет и быть не может.
Найдите 10 отличий
Тем не менее, следует признать, что у интернет-магазинов возникают кассовые разрывы. Особенно если их покупатели «разбросаны» по территории нашей огромной страны и даже за ее пределами – все-таки доставка занимает определенное время, да и зачисление денег на счет интернет-магазина происходит тоже не мгновенно. Все это время у продавца нет ни денег, ни товара (похоже на ситуацию с факторингом, не правда ли?), при этом еще и нет уверенности, что товар будет реализован и оплачен, т.к. в соответствии с правилами дистанционной торговли покупатель может отказаться от покупки (или ее части) в любой момент до ее передачи (читай до факта оплаты) [3].
А раз есть кассовый разрыв, значит может быть и потребность в финансировании. А раз есть потребность, значит найдутся те, кто эту потребность сможет решить! Bingo!
Итак, посмотрим, как же это все работает:
Итак, получив и обработав заказы, интернет-магазин их аккуратно формирует, упаковывает, тщательно подписывает и передает в службу доставки (1). Одновременно информация о переданных товаров поступает в компанию, предоставляющую финансирование (чаще всего информация подгружается автоматически благодаря автоматизации процессов), на основании которой определяется и устанавливается лимит финансирования (2). Если магазину необходимы денежные средства для пополнения оборотных средств, то он получает финансирование в рамках установленного лимита (3). В это время служба доставки занимается своим делом – везет товар покупателям. При доставке товара (4) курьер получает деньги (не важно, наличными производится оплата, или же банковской картой через мобильный POS – терминал). Т.о. служба доставки выполняет функция сбора и аккумулирования платежей покупателей за товар из вашего интернет-магазина (5). Собранные денежные средства перечисляются в компанию – займодавцу (6), которая уже в случае финансирования (см. шаг 2) переводит остаточный платеж (за вычетом суммы первоначального финансирования и комиссии) на счет интернет-магазина (7).
Ничего не напоминает?
