Сообразили на троих

Электронные кошельки давно перестали быть экзотикой. Более того, они уверенно переросли этап некоего сервиса по переводу электронных денег через Интернет. Сейчас в ряде стран, прежде всего в США и Японии, это полноценный платежный инструмент, часто с поддержкой бесконтактных технологий оплаты, например, при помощи чипов NFC, встроенных в мобильные устройства.

Россия значительно отстала от этих стран. Но утешает то, что основное направление экспансии заокеанских игроков данного сектора направлено на Западную Европу. Это позволяет оте­чественным операторам понаблюдать за процессом и, возможно, выработать некие стратегии по укреплению своих позиций на внутреннем рынке.
Европа на пороге бума mWallets

Количество транзакций, совершаемых при помощи мобильных кошельков в ЕС, будет расти в 2016–2021 годах со среднегодовым темпом (CAGR) 61,8% (для сравнения: аналогичный показатель по всему миру составляет 50%). В денежном выражении сумма переводов достигнет в 2021 году 1 млрд евро, утверждают аналитики французской компании Intelling. Такие данные содержатся в их исследовании «mWallets to meet European adoption», посвященном анализу экосистемы мобильных платежей и кошельков в ЕС.

Наверное, самым интересным выводом исследователей стало то, что, «наигравшись» в пилотные проекты с представителями финансовой сферы Европы, технологические компании взяли на себя роль лидеров и предложили собственную стратегию развития индустрии. При этом они, подвинув банкиров, принялись единолично снимать сливки с во многом уже выстроенной сообща инфраструктуры мобильных платежей.

Список этих hi-tech-гигантов всем давно известен: Apple, Google и Samsung. Все они имеют собственные отточенные на рынках США и Южной Кореи платежные технологии: Apple Pay, Android Pay и Samsung Pay. С их легкой руки появился термин, который стал символом таких технологий, — mWallet (мобильный электронный кошелек).

В конце февраля 2016 года стало известно, что и PayPal объявил об изменении своей позиции по NFC. Его мобильное приложение было обновлено, и он готов вступить в бой в содружестве с британским оператором сотовой связи Vodafone, благодаря чему в ряде европейских стран пользователи мобильных кошельков этого оператора смогут осуществлять NFC-платежи. Первой страной, где заработал этот функционал, стала Испания.

Что ждет их в Европе? Аналитики Intelling полагают, что довольно сильная фрагментированность европейского рынка платежей будет препятствовать распространению mWallet. Однако Европа обладает высоким уровнем проникновения бесконтактных технологий, что в итоге должно склонить чашу весов в сторону развития доли рынка мобильных кошельков в пользу новых игроков. Значит, не за горами эпоха массового поглощения многочисленных мелких локальных игроков.

Работающие на операционной системе Android мобильные устройства (включая Samsung Pay, который использует эту же ОС) обработают в 2021 году 71,4% всех mWallet-транзакций в ЕС. От Apple ожидают рыночной доли 13,5%. Все остальное поделят между собой девайсы на базе ОС от Microsoft, BlackBerry и др.
Кения и Перу впереди планеты всей

Если европейцы развивают технологии мобильных платежей в стремлении получить дополнительные сервисы и комфорт, то в некоторых странах на других континентах развитие сильно урезанных по функционалу mWallet связано с желанием властей привлечь граждан, не имеющих счетов в банках, к легальным финансовым инструментам.

Причин для этого у чиновников предостаточно: от пресечения криминальных транзакционных каналов с использованием наличных денег до удешевления доставки пособий и пенсий. Эти мобильные платежные системы обычно базируются на sms-сообщениях, но ничего не мешает в будущем добавить к ним NFC- или QR-функционал и сделать их полноценными (в современном понимании этого слова) электронными кошельками.

Так, в Республике Перу в начале этого года была запущена ни много ни мало национальная мобильная платежная система с целью вывести из тени транзакции более 5 млн граждан. На ее создание ушло примерно 10 млн долларов, а участниками стали 34 местных банка и несколько телекоммуникационных компаний. Электронные кошельки, по планам правительства, должны работать даже на относительно дешевых моделях телефонов, доступных по цене бедным слоям населения.

Как платить налоги с электронных денег

Понятие «электронные деньги» все больше входит в жизнь предпринимателей. Это касается не только владельцев интернет-магазинов, которые растут как грибы, но и оффлайн-бизнеменов, которые понимают неограниченные возможности привлечения клиентов через интернет и приема оплаты электронными деньгами.

Основные моменты таких взаимоотношений регулирует Закон «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 25.12.2012 года. Платежи посредством пластиковых карт стали уже обычными. Чтобы использовать карту в коммерческих целях, необходимо лишь сообщить в налоговый орган о её открытии и закрытии, как и при открытии обычного расчетного счета.

Открываем кошелек электронных денег

Немного иная картина обстоит с электронными кошельками. Закон приравнивает электронные деньги к безналичным деньгам и требует от платежных систем создать соответствующую инфраструктуру для их обслуживания.

Существует три типа электронных кошельков:

Анонимный (неидентифицированный) – может завести любое физическое лицо и сколько угодно кошельков, не представляясь системе. Ограничениями по суммам являются остаток на конец дня до 15 тыс. рублей и проведение операций в месяц не более 40 тыс. рублей.

Такой кошелек можно использовать для разовых оплат и переводов без уплаты налогов. Налоговики не обращают внимания на такие мелкие суммы.

Персональный (идентифицированный) – потребует подтверждения паспортных данных владельца. Зато в остатке может храниться до 100 тыс. рублей. Переводы небольших сумм на такие кошельки тоже безопасны, но при достижении оборотов 1,5 млн. рублей (без уплаты налогов), наступает уголовная ответственность.

Персональные кошельки можно использовать для выплаты зарплаты сотрудникам или физическим лицам по договорам гражданско-правового характера. Но при оплате работ или услуг в пользу физических лиц нужно уплатить в бюджет 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.

Чтобы этого избежать, можно открыть два неидентифицированных кошелька и перевести деньги с одного на другой до 15 тыс. рублей в день. Это были кошельки для физических лиц, а для бизнеса следует открывать другой вид.

Корпоративный – открывается юридическими лицами или ИП в коммерческих целях с указанием всех реквизитов. Особенностью является пополнение кошелька и вывод средств только на расчетный счет владельца. При открытии такого кошелька заключается договор и настраивается платежная система.

На остатке можно хранить до 100 тыс. рублей, все превышающие суммы автоматически переводятся на расчетный счет организации или ИП. Платежи на такой кошелек могут осуществлять только физические лица и переводы с него можно тоже проводить только в пользу граждан. С него можно платить НДФЛ (как налоговый агент) и платежи во внебюджетные фонды.